Aktienoptionen Begünstigter

Erbte IRA-Begünstigte Verteilungsoptionen Warum muss ich Ausschüttungen von meiner ererbten IRA vererbt haben IRA-Pläne sind nicht dazu bestimmt, IRA-Ausschüttungen dauerhaft aus Ertragsteuern zu schützen. Stattdessen sollen sie den Ruhestand des IRA-Inhabers oder, nachdem sie gestorben sind, für die Unterstützung ihrer Begünstigten vorsehen. Infolgedessen hat das IRS IRA-Verteilungsregeln eingeführt, so dass die Investitionen im Laufe der IRA-Inhaber oder der Begünstigten Lebenserwartung erschöpft werden. Diese Regeln gelten als erforderliche Mindestverteilungen (RMDs) .160 Was passiert, wenn ich eine RMD aus einem ererbten IRA160 vermisse Wenn ein IRA-Begünstigter keine RMD bis zu der geltenden Frist einnimmt, unterliegt der Begünstigte einer 50 Strafgebühr auf den Betrag, der hätte sein müssen Wurde herausgenommen Wenn ein Ehegatte der einzige Begünstigte einer erblichen IRA ist und sie eine RMD vermissen, gibt es in der Regel eine zusätzliche Konsequenz. Wenn dies geschieht, hört die IRA auf, eine Begünstigte IRA zu sein und wird nun als die überlebenden Ehegatten IRA angesehen.160 Welche Arten von Faktoren werden für die Bestimmung der Verteilungsalternativen für die Begünstigten der ererbten IRA nach dem Tod einer IRA berücksichtigt Inhaber Viele Faktoren können beeinflussen, welche Verteilungsoptionen für einen IRA-Begünstigten nach dem Tod des IRA-Inhabers zur Verfügung stehen. Allerdings gibt es drei Hauptfaktoren, die berücksichtigt werden müssen: 160 3 Primäre geerbte IRA-Faktoren, die der IRA-Inhaber zum Zeitpunkt ihrer Entstehung angeben Todesempfänger Verhältnis zum verstorbenen IRA-Inhaber160 Ob der betreffende Begünstigte der einzige Begünstigte der IRA160 ererbten IRA-Regeln und Einkommensoptionen war Fünfjahresregel: 160 Nach der 5-Jahres-Regel kann der Begünstigte einer erblichen IRA in der Regel Ausschüttungen annehmen In irgendeiner Menge zu jeder Zeit. Denken Sie daran, dass der Begünstigte ihren Teil der IRA bis spätestens zum Ende des Jahres, der den fünften Jahrestag der IRA-Inhabertod enthält, vollständig abbauen muss.160 Mit einer ererbten IRA, was ist, um meine Lebenserwartung neu zu berechnen oder nicht neu zu berechnen Die Steuerregelungen für vererbte IRA-Ausschüttungen stellen zwei grundlegende Methoden zur Bestimmung ihrer Lebenserwartungsfaktoren dar. Diese Methoden werden als Neuberechnung und Nichtrekalkulation bezeichnet.160 Bei der Betrachtung der Neuberechnungsmethode sucht ein IRA-Inhaber eine Lebenserwartungstabelle, die für die Berechnung der erforderlichen Mindestverteilungen verwendet wird. Diese Lebenserwartungstabelle wird vom IRS zur Verfügung gestellt und kann auf ihrer Web site gefunden werden. Auf der anderen Seite wird der Lebenserwartungsfaktor in der Nicht-Neuberechnungsmethode in der Lebenserwartungstabelle für das erste Verteilungsjahr aufgeschlagen, genau wie wenn eine Person die Neuberechnungsmethode verwendet. In den folgenden Jahren wird jedoch ein Jahr von der ursprünglichen Lebenserwartung für jedes vergangene Jahr seit dem ersten Begünstigtenverteilungsjahr abgezogen, anstatt sich jedes Jahr an den Tisch zurückzukehren. Denken Sie immer daran, dass die Lebenserwartung von Begünstigten, die keine Ehegatten sind, immer mit der Nicht-Neuberechnungsmethode ermittelt werden muss. Lebenserwartung Zahlungen: 160 Im Rahmen dieser Option muss ein IRA-Begünstigter beginnen, Einnahmen auf der Grundlage ihrer Lebenserwartung bis spätestens Ende des Jahres nach dem Jahr der IRA-Inhaber des Todes zu nehmen. Ehegattenempfänger können bis zum 31. Dezember des Jahres warten, dass der verstorbene IRA-Inhaber 70 Jahre alt geworden wäre, um mit der Ausschüttung unter dieser Regel zu beginnen.160 Welche ererbten IRA-Verteilungsoptionen sind verfügbar, wenn ein verstorbener Nachlass als Begünstigter von IRA160 benannt wird Ausschüttungen, die einem Nachlass als Begünstigter einer geerbten IRA zur Verfügung stehen, variieren je nachdem, ob der IRA-Inhaber vor dem geforderten Anfangsdatum gestorben ist oder nicht. Wenn der IRA-Inhaber vor dem geforderten Anfangsdatum gestorben ist, können die Vermögenswerte der IRA nach der Fünfjahresregelung an den Nachlass gezahlt werden. Wenn der Kontoinhaber an oder nach dem geforderten Anfangsdatum gestorben ist, kann der Nachlass über die verbleibende Lebenserwartung des verstorbenen IRA-Inhabers verteilt werden.160 Die hierin geäußerten Ansichten und Meinungen sind die Ansichten und Meinungen des Autors und spiegeln diese nicht unbedingt wieder Der NASDAQ OMX Group, Inc. How, um einen Begünstigten auf Aktien zu nennen Weitere Artikel Schritte, um Ihre Vermögenswerte aus dem Nachweis nach dem Tod zu halten ist fast so mächtig ein Akt der Liebe als verlassen Eigentum an Ihre Erben. Der Nachlassprozess kann zeitaufwändig und teuer sein. Ein Weg, um zu gewährleisten, dass Aktien - oder Investmentfonds-Investitionen vermuten, dass es sich um eine Person handelt, die direkt an die Einzelperson Ihrer Wahl gerichtet ist, ist es, einen Begünstigten zu benennen, indem sie eine Überweisung in Form Ihrer Vermittlungsform anbietet. Wenden Sie sich an Ihre Vermittlungsstelle, um ein Formular für die Übertragung des Todes zu beantragen. Sie können das Formular von der Brokerage-Website herunterladen. Füllen Sie das Formular aus. Ein TOD-Formular erfordert Ihren Namen und Ihre Brokerage-Kontonummer sowie Ihre Sozialversicherungsnummer. Sie müssen auch den Namen, Kontaktinformationen und die Beziehung zu Ihnen, sowie Sozialversicherungsnummern, der benannten Begünstigten enthalten. Geben Sie in Prozentangaben an, welchen Anteil Ihr Aktien - oder Investmentfonds-Konto bei jedem Begünstigten anfallen soll. Unterzeichnen Sie das Formular vor einem Notar. Sie können einen Notar bei einer Bank, Brokerage oder sogar private Mailbox-Anlage zu finden. Senden Sie das Formular an Ihre Brokerage. Wenn Sie Ihr Aktien - oder Investmentfondskonto vornehmen, werden auch Ihr Name und der Name des TOD-Empfängers, z. B. John Smith, TOD Jennifer Smith, enthalten. Um einen Begünstigten zu ändern, hinzuzufügen oder zu löschen, musst du nur ein neues Bezeichnungsformular ausfüllen. Sie können so oft Änderungen vornehmen, aber einige Maklergebühren berechnen eine Änderungsgebühr. In einigen Staaten, wie Kalifornien, Wisconsin und Washington, muss Ihr Ehepartner das TOD-Formular unterzeichnen, wenn sie nicht als einziger Begünstigter benannt wird. Darüber hinaus, wenn das Vermittlungskonto gemeinsam gehalten wird, muss der Miteigentümer auch das Formular unterzeichnen. Nach dem ersten Besitzer Tod, die Vermögenswerte gehen in ihrer Gesamtheit an den gemeinsamen Eigentümer. Vermögenswerte gehen an den Begünstigten nur, nachdem beide Miteigentümer gestorben sind. Trotz der Dual-Name-Registrierung hat der Begünstigte während der Lebenszeit keine Rechte an den Aktien. Sie behalten die Kontrolle, bis Sie sterben. Texas und Louisiana erlauben keine TOD-Bezeichnung. Allerdings, wenn Sie in einem dieser Staaten wohnen, aber das Amt Ihres Maklers, der Aktienaussteller, der Registrierungsstelle oder der Transferagent nicht, können Sie immer noch die Vorteile der Strategie nutzen. Eine TOD-Bezeichnung kann nicht durch die Bedingungen eines beliebigen Willens oder Vertrauensdokuments widerrufen werden. Ist ein A Rated BBB Logo BBB (Besseres Business Bureau) Copyright Kopie Zacks Investment Research Im Mittelpunkt von allem, was wir tun, ist ein starkes Engagement für unabhängige Forschung und teilen ihre profitable Entdeckungen mit Investoren. Diese Hingabe an die Anleger einen Handelsvorteil führte zur Schaffung unserer bewährten Zacks Rank Lager-Rating-System. Seit 1986 hat es den SampP 500 mit einem durchschnittlichen Gewinn von 26 pro Jahr fast verdreifacht. Diese Renditen decken einen Zeitraum von 1986-2011 ab und wurden von Baker Tilly, einem unabhängigen Wirtschaftsprüfungsunternehmen, geprüft und bezeugt. Besuchen Sie die Leistung für Informationen über die oben angezeigten Leistungszahlen. NYSE und AMEX Daten sind mindestens 20 Minuten verzögert. NASDAQ Daten sind mindestens 15 Minuten verzögert. How zur Ausübung Stock Optionen nach dem Tod Von Joseph Nicholson Nach dem Tod eines Mitarbeiters mit Freizügigkeit Aktienoptionen, nur eine Person gesetzlich ermächtigt, dies zu tun können diese Optionen ausüben. Die Bedingungen des Aktienoptionsplans stellen in der Regel eine Frist dar, innerhalb derer dies geschehen muss, oft innerhalb eines Jahres des Todes, oder die Optionen können verloren gehen. Die tatsächliche Ausübung der Optionen muss durch den Arbeitgeber oder den Makler oder Agenten, die im Aktienoptionsplan bestimmt sind, erfolgen. Zeigen Sie Vollmacht. Eine Person, die als der Decedents Anwalt in der Tat durch eine unwiderrufliche Vollmacht, die ausdrücklich die Befugnis über die Optionen erlaubt, können in der Lage sein, die Optionen im Namen des Nachlasses ausüben. Wenn die Vollmachtsdokumentation Anweisungen darüber gibt, wie die Optionen und alle Erlöse behandelt werden müssen, ist der Rechtsanwalt in der Tat an diese Begriffe gebunden. Andernfalls haben sie in der Regel eine treuhänderische Pflicht, im besten Interesse des Nachlasses zu handeln. Vollständiger oder persönlicher Vertreter werden. Ist keine Vollmacht erteilt worden, so kann eine von einem Nachlassgericht als Vollstrecker (oder persönlicher Bevollmächtigter) des Erbschaftsbesitzers bestellte Person in der Regel die Aktienoptionen nach dem Optionsplan ausführen. Erben Sie die Optionen. Nicht alle Staaten erlauben es, Aktienoptionen zu vererben, aber im Fall, dass sie sein können, kann ein Begünstigter des Nachlasses Optionen erben und sie ausüben. Leider kann der probate-Prozess leicht mehr als ein Jahr dauern und das Risiko schaffen, dass der Optionsplan seine Fähigkeit zur Ausübung der Optionen einschränken könnte. Dokumentationen zur Verfügung stellen Bevor eine Person mit der gesetzlichen Befugnis zur Ausübung von Aktienoptionen einer verstorbenen Partei dies tun kann, müssen sie dem Arbeitgeber oder seinem benannten Bevollmächtigten die Vollmachtsdokumentation oder ihren Brief mit der Bezeichnung als Vollstrecker zur Verfügung stellen und eventuell auch eine Todesurkunde und eidesstattliche Erklärung des Wohnsitzes. Ein Begünstigter des Vermögens, der die Optionen erbracht hat, muss möglicherweise eine gerichtliche Anordnung vornehmen oder den Vollstreckungsbeamten eingreifen, um das Eigentum an den Optionen an den Begünstigten zu übertragen. 15. August 2008 Datum: 29 Jul 2008 Von: Diana Wenn ein Begünstigter eine ISO ( Bargeldlos) nach Erhalt der übertragenen Aktien im selben Jahr wie der Tod des Mitarbeiters, wie ist das gemeldet Ist es wie ein NQO behandelt (berichtet über die Mitarbeiter W-2 für soziale Sicherheit und Medicare und 1099-Misc für den Begünstigten) Datum : Mi, 06 Aug 2008 Solange der Mitarbeiter die Voraussetzungen für eine ISO zum Zeitpunkt des Todes erfüllt hat, gilt die Option weiterhin als ISO nach dem Tode und die Haltedaueranforderungen und die Anforderung, dass der Inhaber ein Angestellter sein sollte Der Ausübungszeitpunkt oder die Option innerhalb von drei Monaten nach Verlassen der Beschäftigung ausgeübt wird. (Internal Revenue Code § 421 (c) (1) (A).) Die Beschäftigungssteuer gilt nicht für die Ausübung einer ISO. Die AMT-Anpassung gilt weiterhin für die Übung. Sie finden Antworten auf Fragen wie diese in Geheimnisse der Steuerplanung für Mitarbeiter Aktienoptionen, Stock Grants und ESOPs, 2. Auflage. Es ist bei Employeestockoptionsecrets atcom oder atAmazon erhältlich. Viel Glück Für weitere Informationen über Anreiz-Aktienoptionen, fordern Sie unseren kostenlosen Bericht, Incentive Stock Optionen 8211 Executive Tax und Financial Planning Strategies. Kommentarfunktion ist geschlossen.